Если ИП хочет нанять сотрудников

В отличие от юридических лиц, у которых в штате должна быть хотя бы одна единица, у Индивидуального предпринимателя могут отсутствовать сотрудники.

Но если объем изготовленной продукции (работ, услуг) один предприниматель выполнить по здравому смыслу не может, то нужно задуматься о приёме работников. Какие последствия это повлечет? Главное – отсутствие претензий со стороны налоговых органов и отсутствие у них возможности доначисления налогов на рассчитанную зарплату, это, конечно плюс. Издержек будет больше, перечислим их.

Начисление налога с размера заработной платы, который не может быть меньше минимальной оплаты труда. Иногда фискальные органы настаивают на среднеотраслевых и региональных (по соглашениям) зарплатах. Но тут можно поспорить, сослаться на тяжелую экономическую ситуацию и так далее. Наш совет, как минимум, надо начислять зарплату немного больше, чем МРОТ.
Если ИП обслуживается по ведению учета у сторонней организации, возрастут затраты на обслуживание, да и бухгалтер тоже потребует увеличения зарплаты, так как отчётность возрастет в разы. При этом нужно будет вести хотя бы минимальный кадровый учёт.
Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения «Доходы» или «Патент», то он теряет право на 100% уменьшения налога на пенсионные и социальные отчисления после того как он получит статус работодателя (начиная с квартала, в котором он принял работников). В случае трудоустройства работников он сможет уменьшить налог не более, чем на 50%. Кстати, если ИП перестал быть работодателем в течение года, уменьшать налог на сто процентов он сможет только с начала следующего года.
Нужно будет соблюдать Трудовой Кодекс при увольнениях, отпусках и так далее, так как наемный сотрудник может пожаловаться в трудовую инспекцию или в суд.
Если ИП осуществляет такой вид деятельности, как розничная торговля, он должен иметь сотрудников не меньше, чем имеет в наличии кассовых аппаратов, плюс сменщиков, если работа осуществляется более, чем 8 часов в сутки и без выходных. Время пробития чеков, которое передаётся в налоговые органы, поможет фискальным органам уличить ИП, если он будет «мухлевать». Кстати, это сейчас массово происходит, поэтому действуйте на опережение.

Отвечая на вопрос, может ли ИП нанимать работников, рекомендуем не забывать о выполнении всех правил и требований закона, чтобы избежать наказания.

Надо ли регистрироваться в фонде

Как уведомить ФСС о принятии работников в ИП? Напомним, что первого января 2023 года произошло слияние Фондов социального страхования и пенсионного с образованием СФР. При сдаче в налоговые органы отчета ЕФС-1 информация передаётся в Соцфонд и автоматически ИП с сотрудниками присваивается регистрационный номер. В некоторых случаях необходимо работодателю обратиться самому, при найме первого сотрудника. Поводом может служить заключение договора ГПХ с включением страховки за травматизм, которая обязательна для исполнителей при выполнении операций, связанных с рисками для здоровья.

Пошаговая инструкция по регистрации

Зарегистрироваться заявителю можно при личном посещении службы или в удалённом режиме. Можно также воспользоваться услугами МФЦ, почты России.

При личной регистрации

При обращении в территориальный филиал Соцфонда РФ предоставляется заявление по установленной форме, паспорт, копии документов, подтверждающих трудовые отношения с сотрудником. Государственный орган официально известит о том, что страхователь зарегистрирован.

При удаленной регистрации

На портале Госуслуг можно пройти процедуру следуя заданной цепочке действий. После получения формы её необходимо заполнить, прикрепить необходимые сканы запрашиваемых документов.

Сроки регистрации

Закон предоставляет период в тридцать дней после найма работника, после подписания договора ГПХ, чтобы зарегистрироваться в СФР. Несоблюдение наказывается. Регистрация происходит в течение 3 дней от получения данных из ЕГРИП или поступления формы ЕФС-1.

При удачном исходе приходит на Госуслуги или на указанную страхователем электронную почту, уведомление от Социального фонда с цифровым регистрационным кодом.

Как нанять первого сотрудника

Как официально устроить работника в ИП, чтобы не подвергнуться серьезному наказанию, для этого нужно:

составить штатное расписание;
заключить трудовой договор;
оформить приказ о приёме на работу;
заполнить личную карточку и трудовую книжку.

При этом можно оформить как договор гражданско-правового характера (для разовых работ/услуг), так и трудовой (для постоянной деятельности).

Как оформить сотрудника в ИП не нарушая законов, с дальнейшим грамотным сопровождением подскажут наши опытные эксперты.

Какую отчётность сдавать

В территориальный Соцфонд сдаётся объединённый отчёт ЕФС-1, куда входит отчётность по привычным четырем формам (СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, ДСВ-3, 4-ФСС). Кроме того, отправляются три отчёта в налоговые органы: расчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения о физлицах. Отчёты сдаются лично, письмом или в электронном виде в установленные законом сроки. При числе сотрудников более десяти разрешён только электронный вариант.

Штрафы за отсутствие регистрации при работающих сотрудниках

Разобрались, ИП может нанимать сотрудников, для работы по трудовому договору или ГПХ. А что ему грозит, если сотрудничать по договорённости, без официального найма? Возможно привлечение к различным видам ответственности в рамках закона Российской федерации (статьи: 5.27 КоАП, 122 НК, 198 УК):

административная: штрафы в размере от пяти до двадцати тысяч рублей;
налоговая: взыскание невыплаченных НДФЛ и страховых взносов с процентами, штраф ‒ сорок процентов от недоимки;

уголовная: при утаивании сумм, превышающих с 17 апреля 2024 — 18,75 млн руб. в пределах 3 финансовых лет подряд — крупный размер и 56,25 млн руб. — особо крупный (ст. 199 УК РФ в ред. Федерального закона от 6 апреля 2024 года № 79-ФЗ). Ранее — 15 и 45 млн руб. соответственно.